Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Государственное софинансирование пенсий

Софинансирование пенсии — что это такое?

Программа софинансирования накопительной пенсии государством подразумевает под собой возможность увеличения будущей пенсии, путем увеличения средств добровольных взносов гражданина вдвое. Таким образом, при перечислении гражданином средств на свой лицевой счет накопительной пенсии от 2000 до 12000 рублей (в год), государство перечислит аналогичную сумму.

При перечислении гражданином суммы первоначального взноса менее 2000 рублей или на сверх уплаченную сумму после 12000 рублей, софинансирование пенсии не осуществляется государством.

Граждане, имеющие право на страховую пенсию по старости, но не обратившиеся за ее установлением, могут рассчитывать на увеличение последующих взносов в 4 раза, то есть до 60000 рублей в год.

О государственной программе

Государственной Программой софинансирования пенсии называют программу формирования пенсионных накоплений, введенную Федеральным законом от 30.04.2008 №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и господдержке формирования пенсионных накоплений».

Цель Программы — оказать государственную поддержку в формировании гражданами накоплений на пенсионное обеспечение, путем добровольной уплаты ими дополнительных страховых взносов из собственных средств. Такие взносы идут на накопительную пенсию, а сами накопления по Программе осуществляются с помощью Фонда национального благосостояния (в составе федерального бюджета).

Сущность Программы состоит в том, чтобы граждане самостоятельно участвовали в формировании добавочной пенсии в дополнение к обязательной, а государство в целях стимулирования обеспечивает со своей стороны софинансирование на эти цели. Оно представляет собой материальную поддержку в виде государственных взносов вдобавок к взносам лиц-участников Программы, уплативших в течение календарного года не менее 2000 рублей на свой индивидуальный счет для накопительной пенсии.

Добровольные взносы для участия

Правила, по которым осуществляется государственное софинансирование пенсий, регулируются законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. Согласно закону, величина взносов, направляемых на свой накопительный счет участником программы, должна составлять не меньше 2000 рублей. Государство проводит увеличение суммы перечислений гражданина.

При определении размера перечислений следует учесть следующее:

  • при взносе менее 2000 рублей увеличения пенсии со стороны государства не будет произведено;
  • максимальный взнос, на который начисляется государственное софинансирование — 12 000 рублей;
  • денежные средства можно вносить как единовременно, так и частями (например, равными долями каждый месяц).

Сколько денег перечислять, каждый решает самостоятельно, но государственный взнос не будет превышать 12 000 рублей в год, а в случаях, установленных ч. 2 ст.13 56-ФЗ — 48 000 рублей за тот же период.

Сроки действия

Программа софинансирования накопительной части пенсий действует с 2008 года, то есть с момента принятия ФЗ № 56-ФЗ. Она была рассчитана до 2013 года, затем несколько раз продлевалась. При этом сначала программа распространялась только на лиц, обратившихся с заявлением об участии в ней до 01.10.2013, а затем (с принятием 04.11.2014 Закона № 345-ФЗ) срок вступления был продлен до 01.01.2015 года.

Одновременным условием вступления в Программу являлась необходимость сделать фактический взнос до 31 января 2015 года. До этого же срока лица, которые заявлялись на участие ранее, но не сделали ни одного взноса, могли сделать перечисление денег и тем самым подтвердить свое участие в программе.

После 1 января 2015 года вступление в Программу невозможно, однако и сейчас любой гражданин может переводить добровольные взносы на свою будущую накопительную пенсию, хотя уже без участия со стороны государства. В отношении лиц-участников Программа действует в течение 10 лет.

Последние изменения в программе

За время существования Программы в регулирующий ее закон неоднократно вносились изменения. Последние из них вступили в действие в конце 2014 года и касались следующих моментов:

  1. Понятие «трудовых пенсий» при уплате взносов на накопительную часть заменено на понятие «пенсии».
  2. Введена норма о сверках по взносам граждан в Пенсионном фонде (раз в квартал).
  3. Часть 2 статьи 13 предусмотрела повышенный уровень софинансирования государством взносов граждан (один к четырем), при соблюдении ряда условий:
  • имея право на получение пенсии граждане не обращаются в ПФР за ее начислением (имеется в виду страховая, накопительная пенсии, виды пенсий, предусмотренные ст. 2 ФЗ-360, иные виды пенсий);
  • добровольные взносы лиц составляют 2000-12000 рублей в год.

При повышенном уровне софинансирования максимальный размер государственного участия составит 48 000 рублей в год.

Налогообложение и вычеты

Гражданам-резидентам РФ, участвующим в Программе софинансирования, Налоговым кодексом установлены социальные налоговые вычеты (пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ). При этом вычет предоставляется только на те доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Вычет при добровольном пенсионном страховании можно получить при соблюдении условий:

  • оплата взносов проводилась за себя, супруга, родителей (усыновителей), детей-инвалидов;
  • взносы платились из собственных средств.

На средства организации-работодателя сотруднику вычеты не предоставляются. Хотя максимальный размер вычетов на добровольные взносы в ПФР не установлен, общий размер социальных вычетов (включая добровольное пенсионное страхование, обучение, страхование жизни и здоровья) не должен превышать 120 000 рублей в год (ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции, так и через работодателя:

  1. Путем возврата ранее уплаченного налога.
  2. Путем зачета в счет предстоящих платежей).

Схема выплат гражданам

Варианты получения накоплений участникам Программы софинансирования установлены Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»

Выплаты могут быть следующих видов:

  1. Единовременная. Выплачивается женщинам не моложе 55 лет, и мужчинам не моложе 60 лет, не приобретшим права на пенсию по старости из-за отсутствия стажа или необходимого пенсионного коэффициента (другие виды пенсий могут быть назначены). Также могут получить выплату лица, если накопления не превысят 5% от суммы пенсии по старости.
  2. Срочная выплата. В заявлении гражданин указывает период, в течение которого он желает получать накопленные средства, а ПФР рассчитывает размер выплаты (накопления/период выплат в месяцах).
  3. Накопительная пенсия. Рассчитывается исходя из суммы накоплений и предположительного периода выплат в течение 19 лет.

При любом варианте выплаты происходят по заявлению в ПФР.

Выплата накоплений правопреемникам

Если участник Программы скончался до момента назначения ему накопительной пенсии, средства накоплений, включая средства добровольных взносов и средства софинансирования от государства, выплачиваются его наследникам (правопреемникам).

Если некоторое время уже производились выплаты из средств накоплений, правопреемникам выплачивается часть, не выплаченная застрахованному (ст. 7 ФЗ № 424 –ФЗ «О накопительной пенсии»).