Проводки при переплате пособия по уходу за ребенком-инвалидом
Здравствуйте. У нас есть сотрудница, которая берёт дни по уходу за ребёнком-инвалидом. При подготовке документов для ФСС обнаружили, что переплатили ей, т.к. при формировании справки программа почему-то исключила из расчёта дни отпуска, но не исключила саму сумму отпускных. Получается мы ей с сентября 15г. по сегодняшний день ежемесячно переплачивали и переплатили в ПФР, ФФОМС и по травматизму. Сейчас начисляем зарплату за май и дни по уходу за ребёнком в мае. Помогите разобраться с проводками и периодом начисления.
В мае делаю следующие проводки:
1. Д69 (субсчёт ФСС) К70 на сумму начисленных дней по уходу за ребёнком в мае
+ все проводки по начислению страховых взносов с этой суммы
2. Д69 (субсчёт ФСС) К70- сторно на общую переплаченную сумму по уходу за ребёнком-инвалидом
3. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС стр. взносы по травматизму) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
4. Д 69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ПФР ) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
5. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФФОМС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
6. Д69 (субсчёт ФСС) К69 (субсчёт ФСС) сторно страховые взносы с переплаченной суммы
Здравствуйте. Переплата взносов и пособия за 2015 года является ошибкой. И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:
Д 70 К 91.1,84 по пособию
Д 69 К 91.1,84 по взносам
текущий год: Д 20,26,44 К 70 сторно, Д 20,26,44 К 69 сторно
Все операции оформляете бух.справкой ( 402-фз)
Цитата (Важный бух): И исправлять ее нужно как ошибку прошлых лет в силу ПБУ 22/2010:
www.buhonline.ru
Начисление ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в программе "1С:Бухгалтерия Предприятия 8" (редакция 2.0)
Для возможности начисления сумм пособия по беременности и родам в программе в плане видов расчетов Начисления организаций должен быть описан соответствующий пользовательский вид расчета.
Автоматический расчет сумм пособия по беременности и родам в программе не поддерживается. Суммы пособия, рассчитанные вручную, начисляются в программе документом Начисление зарплаты работникам.
Для отражения в регламентированной отчетности сведения о начисленном пособии необходимо дополнительно зарегистрировать в программе документом Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ.
Прекращение плановых начислений работницы (оплаты по окладу и т.п.) на период отпуска по беременности и родам можно зарегистрировать документом Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций.
Настройка вида расчета
Вид расчета, используемый для начисления оплаты пособия по беременности и родам, описывается в плане видов расчета Начисления организаций.
Реквизиты вида расчета заполняются следующим образом (рис.1):
- в реквизите Отражение в бухучете задается способ учета расходов по начислению в регламентированном учете — указывается проводка Дт 69.01 Кт 70;
- реквизит НДФЛ не заполняется;
- в реквизите Страховые взносы указывается значение Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС;
- реквизите Вид начисления пост.255 НК не заполняется.
Рис.1
Пример начисления
Работнице организации Громовой А.В. с 17 января 2011 г.
